Die Steuererklärung in Luxemburg

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Die Steuererklärung in Luxemburg

Erste Steuererklärung abgeben

30/03/2022

Früher oder später trifft es fast jeden: Die erste eigene Steuererklärung steht an und dies kann viele Fragen aufwerfen. Wir helfen dir, den Überblick zu behalten.

Wer muss eine Steuererklärung abgeben?

In Luxemburg ist nicht jeder verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Hier sind die häufigsten Fälle, in denen du jedoch eine abgeben musst:

Steuerpflichtiges Einkommen von mehr als 100.000 Euro pro Jahr.
Kumulierung mehrere Einkommen (zwei Gehälter, ein Gehalt und eine Rente, usw.) bei denen der kumulierte Betrag 36.000 Euro für Steuerpflichtige der Steuerklasse 1 und 2 übersteigt und 30.000 Euro für Steuerpflichtige der Steuerklasse 1a übersteigt.

Beispiel: Lisa und David sind ein Ehepaar, daher sind sie in der Steuerklasse 2. Einer verdient 23.000 Euro pro Jahr und der andere 20.000 Euro, ihr kumulierbares Einkommen beträgt mehr als 36.000 Euro pro Jahr. Lisa und David müssen daher eine Steuererklärung abgeben.

Nettoeinkünfte aus Kapitalvermögen, die einer Quellensteuer unterliegen, von mehr als 1.500 Euro.

Beispiel: Lara erhält Dividenden in Höhe von 7.000 Euro brutto, also muss auch sie eine Steuererklärung abgeben.

Wenn es im Haushalt weitere Einkünfte über 600 Euro pro Jahr gibt, die nicht von den Steuern an der Quelle abgezogen werden (Mieten in Luxemburg, verschiedene Leistungen usw.).

Beispiel: Marc hat Mieteinnahmen von mehr als 600 Euro pro Jahr, daher ist er verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.

Wenn ein nicht ansässiger Ehepartner oder Lebenspartner (verheiratet oder verpartnert) sich für die Kollektivbesteuerung entschieden hat.

Falls keiner dieser Fälle auf dich zutrifft und die Administrations des Contributions Directes (ACD) dich nicht aufgefordert hat, eine Steuererklärung (Fromular 100) einzureichen, dann kannst du dich für einen Lohnsteuerjahresausgleich (Formular 163) entscheiden. Hier findest du weitere Informationen zum Lohnsteuerjahresausgleich.

Die Fristen:

Du musst deine Steuererklärung bis zum 31. März eingereicht haben. Es wird geraten, dieses Datum einzuhalten, ist jedoch keine Ausschlussfrist. Generell kannst du deine jährliche Steuererklärung immer bis zum 31.12 des Jahres N+1 (2022) für die Einkünfte des Jahres N (2021) einreichen. Wenn du deine Steuererklärung jedoch vor dem 31.03. einreichst, hast du bessere Chancen, eine schnellere Rückerstattung zu bekommen.

Beispiele für abzugsfähige Ausgaben:

Erhaltungskosten 540 Euro Mindestpauschale, wenn du keine absetzbaren Ausgaben in dieser Kategorie hast, ansonsten sind die tatsächlichen Kosten zu nehmen (Ausgaben im Zusammenhang mit der Ausübung einer unselbständigen Tätigkeit).
Bindende Sozialversicherungsbeiträge und –abgaben, die auf deiner Verdienstbeischeinigung stehen
Versicherungsbeiträge und –prämien (Haftpflichtversicherungen, Zusatzkrankenversicherungen, usw.)
Beiträge, die in einen Altersvorsorgevertrag eingezahlt werden
Beiträge, die an einen Bausparvertrag (BHW und andere) gezahlt werden

Die Formate und Möglichkeiten, deine Steuererklärung einzureichen:

Papierformat

Es kann sein, dass die Administration des Contributions Directes (ACD) dir das Formular (Modell 100) direkt in Papierformat zusendet. Du kannst es manuell ausfüllen, die erforderlichen Kopien beifügen, es unterschreiben und per Post zurückschicken.

Du kannst das Frormular auch hier herunterladen, ausdrucken und manuell ausfüllen

Online-Möglichkeiten

Modell 100 als PDF-Datei über MyGuichet.lu herunterladen, ausfüllen und zurückschicken (Das Formular übernimmt automatisch die richtigen Steuersätze, so dass die Gefahr Fehler zu machen geringer ist.) Aufgepasst : Achte darauf, dass du das Formular herunterlädst und auf deinem Computer/Laptop speicherst, bevor du es ausfüllst. Sonst besteht die Gefahr, dass du alles, was du vorher eingegeben hast, « verlierst ».

Steuererklärung goes digital ! Seit dem 7. Februar 2022 kannst du deine Steuererklärung auf MyGuichet.lu ausfüllen! Mit diesem neuen Tool brauchst du kein PDF mehr: Du kannst deine Informationen direkt in einem Online-Formular angeben und deine Steuererklärung wird digital bearbeitet.

In beiden Fällen musst du dich mit einem Luxtrust-Zertifikat anmelden, das maximale Sicherheit garantiert.

Hilfreiche Informationen

In der Regel erhältst du einen Brief von der Administration des Contributions Directes (ACD), in dem du aufgefordert wirst, deine Steuerklärung auszufüllen und zurückzusenden.
Der Gesamtbetrag der Steuern hängt von deiner Steuerklasse ab. Die Klasse wird dir aufgrund deiner familiären Situation zugeteilt. Hier findest du weitere Infos zu den drei verschiedenen Steuerklassen.
Das Finanzamt verschickt im Laufe Januars oder sogar Anfang Februar eine Steuerabzugskarte. Dieses Dokument wird an deinen Arbeitgeber weitergeleitet und dient dazu, die Steuer an der Quelle, also vom Lohn abzuziehen. Der Arbeitgeber kann das Dokument auch direkt auf MyGuichet.lu herunterladen.

Brauchst du Hilfe beim Ausfüllen deiner Steuererklärung?

Du kannst dich an deine Gewerkschaft (OGBL, LCGB, etc.) wenden, sie bieten ihren Mitgliedern in der Regel einen kostenlosen Service zum Ausfüllen der Steuererklärung an.
Auch die Banken bieten Hilfe beim Ausfüllen der Steuererklärung an.
Die Website taxx.lu, ist ein Online-Tool, das dir ebenfalls beim Ausfüllen deiner Steuererklärung helfen kann.
Hier findest du einen vereinfachten Steuerleitfaden (FR), den du herunterladen kannst.